企业培训
企业年终税务安排及企业所得税纳税调整课程
课程背景
 年末将至,企业账务关账在即,但伴随后“营改增”时代的税改浪潮带出的依然是层出不穷的税 务问题。然而年末作为衡量企业全年税负水平,审视企业税务风险的绝佳时机。如何在这个忙碌的时 期理清思路,做好税务总结,安排好税务自查工作,为应对全年企业所得税汇算清缴做好充足的准备, 对每个企业都至关重要。 此外,由于中国产业结构调整影响公司盈利模式,有效的税务管理已经成为企业经营风险的重要 课题,年终税务管理对企业而言也尤为重要。准确的企业所得税纳税调整是企业未来税务筹划的基础, 它影响着企业的税负情况及现金流等诸多问题。 本次课程详细梳理今年那些影响企业的重要税收政策,教会企业如何正确认识并合理运用。 并审时度势,提前做好企业所得税纳税调整,实施恰当的纳税规划,为企业创造节税的价值。
课程收益
【把握政策导向】精细盘点本年度企业所得税政策,挖掘变革趋势
【明晰调整重点】深入分析企业所得税纳税调整项目,杜绝税会差异
【掌控自查要点】梳理企业年终税务自查要点,规避纳税风险
【优化纳税安排】调整企业税收安排,实现“降本增效”
培训对象
01 财务经理、财务主管
02 财务经理、税务主管
03 财务专员、税务专员
培训大纲
一、 所得税新政梳理及汇算清缴前期准备
所得税汇算结果高稽查风险分享
新出台的重要企业所得税政策
……
 企业所得税汇算清缴填报前的必备工作
二、收入类纳税调整项目盘点
 收入类纳税调整项目盘点
税法中“收入”的理解与掌握
会计收入与所得税收入的确认时间
企业所得税收入的划分及意义
免税收入、不征税收入的区别
不征税收入稽查评估关注
所得税视同销售
企业所得税视同销售判断及税法规定
三、扣除类纳税调整项目盘点
所得税税前扣除项目
扣除类费用支出项目
会计与税法对扣除项目规定的差异
合理工资薪金认定事项
职工福利费支出项目
职工外出旅游的问题
交通、住房补贴的问题
私车公用的问题

四、资产类纳税调整项目盘点
资产类调整项目认知
资产损失的风险防控
企业资产损失税前扣除管理办法解析
资产损失范围及税务确认
清单申报与专项申报的注意要点
损失的扣除需留存的证据
资产损失的申报时间与风险管理
固定资产填表注意事项
固定资产折旧年限与折旧办法
固定资产折旧的税会差异分析
五、年终纳税自查要点透析
企业财务报表数据异常情况检查
企业所得税指标异常分析与检查
企业票据检查要点
合法性检查
合理性检查
有效性检查
  财务人员涉税违法行为的检查
六、企业年终税务安排思路与纳税筹划方向
 企业所得税纳税安排与风险规避
预缴技术运用及风险控制
控制盈亏的涉税风险规避
限额支出的精准控制
全年税负考量与供应商的选择
企业年终利润安排与股息支付的财税安排

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